Sabe quando você percebe que sua empresa anda estagnada, não conseguindo sair muito do lugar? Sabe aquela sensação de que os negócios não estão indo para frente, que estão meio a banho-maria?
Pois é, identificar esse estágio é muito importante, eu diria até crucial, para que você não perca de vista a rota e não permita que seu negócio naufrague.
E para que sua empresa não entre nesse estágio, ter domínio dos indicadores financeiros é fundamental, pois eles são métricas que fornecem informações auxiliares à análise da performance do seu negócio.
Existem vários indicadores importantes, mas existem 3 indicadores que mostram se sua empresa está estagnada. Portanto, são 3 indicadores que podem tirar sua empresa da estagnação. Identificá-los e estudá-los são a nossa necessidade diária, mesmo quando bons ventos sopram sobre o nosso negócio.
São eles: lucratividade, ciclo financeiro e operacional e, por último, a necessidade de capital de giro. Vamos falar um pouquinho de cada um deles?
Lucratividade e Rentabilidade
Você sabe exatamente o que é lucratividade? Pois é, precisa saber!
Lucratividade é o índice que nos fornece, em percentual, a relação entre o lucro líquido sobre a receita bruta. Explicando em miúdos é o índice que avalia se sua empresa é capaz de pagar seus custos e despesas fixas e variáveis e ainda gerar lucro.
A rentabilidade é o índice que associa o lucro ao valor investido. É a métrica que indica se o negócio gera um bom retorno financeiro e a empresa consegue se pagar. São conceitos diferentes, e é importante observá-los. Ambos são indicadores-chave de desempenho do negócio.
Ciclo financeiro e operacional
O ciclo operacional nada mais é do que soma de todas operações da empresa, por exemplo da compra de matéria-prima até a entrega da pizza na casa do cliente. O ciclo operacional mostra como é todo o processo da empresa e é o tempo que a empresa leva para transformar o seu estoque em receita de vendas. Ou seja, quanto tempo levou para a compra da mussarela, da farinha e do orégano se transformar em dinheiro em caixa.
Já o chamado ciclo financeiro – que também chamamos de ciclo de caixa – é o tempo do pagamento dos fornecedores até o recebimento do valor da venda dos produtos. É o caminho do dinheiro até o caixa.
Ambos têm relação entre si e geram grande impacto sobre o planejamento orçamentário da empresa.
Capital de giro
É simplesmente o dinheiro que sua empresa precisa ter em caixa para bancar seu funcionamento, para abrir as portas todos os dias. Com ele você paga seus fornecedores, colaboradores, impostos e demais custos e despesas operacionais. O capital de giro é a diferença entre os recursos disponíveis em caixa e a soma das despesas e contas a pagar.
Ou seja, é vital para o bom funcionamento da empresa. Sem dinheiro em caixa, você vai atrasar boletos de fornecedores e de impostos, terá que pagar multas e juros, e isso não é nada bom para o seu negócio. É preciso se planejar para não ficar sem capital de giro.
Conclusão
A gente precisa medir os resultados e nossas operações, sempre. Muitos empreendedores acham que basta subtrair o que entrou pelo que vai sair do caixa, e se a conta der acima de zero isso significaria lucro. Mas isso é uma visão antiga e bem distorcida, porque o negócio tem muitas variáveis, como estoque, vendas a prazo e muito mais.
Eu sei que não é uma tarefa fácil, mas é preciso monitorar esses indicadores constantemente, olhar o negócio com uma lupa, ir no detalhe, e isso lhe possibilitará tomar decisões gerenciais muito mais assertivas. Inclusive, tirar sua empresa da estagnação.